家を建てると
年末時点の借入残高の０．７％を上限に
１３年間納めた所得税を還付してくれます
かつ、所得税だけで控除しきれなかった分は
住民税から控除してくれます。
この制度のことを
「住宅ローン控除」と呼ぶのですが
この制度は非常に大きな節税効果があるので
今回は、その概要について
簡単にお伝えさせていただくと同時に
その効果について
数字を当てはめて考えていきたいと思います。
こんにちは！！
スマイルホーム菅野です。
まず、住宅ローン控除を利用するためには
１０年以上住宅ローンを組まないといけません
そして、基本的には金融機関にて
住宅ローンを借りなければいけません。
（親からの借り入れは✕）
（会社からの借り入れは金利が０．２％以上必要）
また、この制度は別荘や貸家などには適用されず
自宅であることが必須条件となっており
かつ、床面積が５０㎡（約１５坪）以上で
店舗併用住宅にする場合は
住宅部分の床面積が全体の半分以上ないといけません。
まっ、簡単に言ってしまいと
銀行からお金を借りて家を建てる人は
ほぼほぼみんなこの制度が適用になる
ということですね。
レ実際の節税効果はどんなものなのか？
では、ここからは実際の節税効果を
数字を当てはめてお伝えしていきたいと思います。
では年収５００万円の方が
（手取り金額だと毎月２７万円で
ボーナスが７１万円ぐらいのイメージです）
銀行にて３５年返済で２８００万円借りた
と仮定して考えていきたいと思います。
分かりやすく
１３年間ずっと所有金額が同じであり
初年度の年末時点の借入残高が２７２０万円で
毎年８０万円ずつ借入残高が減っていくと仮定し
数字を当てはめて考えていきたいと思います。
この試算をするにあたって
まず知っておくべきことは
納めている所得税と住民税の額です。
年収５００万円の方の場合だと
所得税が年間約１５万円で
住民税が年間約２６万円
といった感じですね。
所得税にせよ、住民税にせよ
給与明細書に金額が
記載されているはずなので
一度ご確認いただけたらと思います。
（所得税の額は年末か年始に会社から渡される
源泉徴収書にも記載されています）
では、いざ計算してみましょう！！
１年目は、年末借入残高が
２７２０万円なので
その０．７％である１９．０４万円が
控除の上限ということになります
なので、まずは１９．０４万円から
納めた所得税１５万円を差し引きます。
となると、控除枠として残っている金額が
４．０４万円となるのですが
続いてこれが住民税から差し引かれます。
つまり、上限いっぱいの１９．０４万円を
全て使い切ったというわけですね。
（住民税は上限が１３．６５万円と決まっており
これを超える金額が控除対象にならないので
その点も覚えておいてください）
では、２年目はどうでしょうか?
２年目の借入残高は８０万円減って
２６４０万円となるので
その０．７％である１８．４８万円が控除の
上限いっぱいということですね。
なので、１８．４８万円から
納めた所得税１５万円を差し引き
残りの３．４８万円を住民税から差し引きます。
そして、３年目以降も
同じように計算していってみると
１９．０４万円+１８．４８万円+１７．９２万円
+１７．３６万円+１６．８万円+１６．２４万円
+１５．６８万円+１５．１２万円+１４．５６万円
+１４万円+１３．４４万円+１２．８８万円
+１２．３２万円＝２０３．８４万となり
要するに、家を建てたことによって
２０３．８４万円も節税できたということになります。
もちろん、銀行からお金を借りていて
その分利息がかかっているので
単純にそれだけお金が増えたという
わけでもないんですけどね。
でも、このお金を
貯蓄や投資に回すことが出来る
と考えるとかなり大きいですよね。
レお金のことも勉強することが大事
ただ、この住宅ローン控除によって
納めた所得税はほぼほぼ全額返ってきているものの
ぶっちゃけ住民税からの控除は
それほど受けられていません。
ゆえ、個人的には
iDeCoと呼ばれる私的年金をかけつつ
ふるさと納税も積極的に行うことをオススメしています。
理由は、この２つも
住宅ローンほどではないにせよ
なかなかな節税効果があるからです。
つまり、この２つに取り組むことによって
節税効果があまり及んでいなかった住民税の
控除枠ももっと使いましょう、ということですね。
これらに関しての詳しい話は
会社にお越しいただいたときにお話しするとして
要は、家づくりをするタイミングでは
家のことだけじゃなくお金のことも
しっかり勉強しておくことが大切だということなので
こういった制度はもちろん
現在の固定費の無駄などもしっかり見直しながら
家づくりを行っていただければと思います。
今回はここまで！！
次回は電気料金の今後と家づくりとについて
お伝えしていきたいと思います。
ここまでご拝読いただきましてありがとうございます。
次回をお楽しみに！
